{"id":15058,"date":"2020-04-02T14:41:15","date_gmt":"2020-04-02T14:41:15","guid":{"rendered":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/?p=15058"},"modified":"2021-08-16T13:42:54","modified_gmt":"2021-08-16T16:42:54","slug":"como-calcular-o-simples-nacional","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/como-calcular-o-simples-nacional\/","title":{"rendered":"Saiba como calcular o Simples Nacional"},"content":{"rendered":"\n

Voc\u00ea sabe como calcular o Simples Nacional<\/a><\/strong>? Criado em 2006, esse regime tribut\u00e1rio costuma ser encarado como o mais barato e simplificado. Entretanto, nem sempre essa afirma\u00e7\u00e3o \u00e9 verdadeira.<\/p>\n\n\n\n

Apesar de ter sido lan\u00e7ado com o objetivo de descomplicar a vida dos empres\u00e1rios, existem particularidades<\/strong> que precisam ser consideradas. A partir delas, ser\u00e1 poss\u00edvel escolher o melhor regime para seu neg\u00f3cio.<\/p>\n\n\n\n

Essa \u00e9 a prerrogativa que visa um bom planejamento tribut\u00e1rio<\/strong> para colocar em pr\u00e1tica a elis\u00e3o fiscal<\/strong>, ou seja, o pagamento de menos impostos dentro do que a lei determina. Ent\u00e3o, que tal conhecer a melhor forma de calcular o Simples Nacional e evitar imprevistos nas cobran\u00e7as?<\/p>\n\n\n\n

<\/div>\n\n\n\n

O que \u00e9 o Simples Nacional?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

O Simples Nacional \u00e9 um regime tribut\u00e1rio em que o pagamento de impostos e contribui\u00e7\u00f5es \u00e9 unificado<\/strong>. Todos os valores s\u00e3o cobrados em uma guia, exceto o$1, que \u00e9 de compet\u00eancia estadual, e o Imposto sobre Servi\u00e7os (ISS)<\/a>, de \u00e2mbito municipal.<\/p>\n\n\n\n

Determinado pela Lei Complementar 123\/2006<\/a>, o Simples Nacional \u00e9 v\u00e1lido para micro e pequenas empresas. Para se enquadrar nesse regime tribut\u00e1rio, \u00e9 preciso ter um faturamento bruto anual de at\u00e9 R$ 4,8 milh\u00f5es<\/strong>. Sobre a receita \u00e9 aplicada uma al\u00edquota, que varia de acordo com uma tabela predefinida pelo governo federal.<\/p>\n\n\n\n

Por ser um regime simplificado, o Simples Nacional tamb\u00e9m \u00e9 proibido para algumas atividades<\/strong>. Entre elas est\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n

  1. servi\u00e7os financeiros;<\/li>
  2. servi\u00e7os de transporte, exceto o fluvial;<\/li>
  3. importa\u00e7\u00e3o de combust\u00edveis;<\/li>
  4. fabrica\u00e7\u00e3o de ve\u00edculos;<\/li>
  5. fabrica\u00e7\u00e3o ou gera\u00e7\u00e3o de energia el\u00e9trica;<\/li>
  6. loca\u00e7\u00e3o de im\u00f3veis pr\u00f3prios ou loteamento e incorpora\u00e7\u00e3o de im\u00f3veis;<\/li>
  7. cess\u00e3o ou loca\u00e7\u00e3o de m\u00e3o de obra;<\/li>
  8. produ\u00e7\u00e3o ou venda no atacado de cigarros e semelhantes, armas de fogo, bebidas alco\u00f3licas e refrigerantes, exceto pequenos produtores.<\/li><\/ol>\n\n\n\n

    Al\u00e9m disso, a pessoa jur\u00eddica n\u00e3o pode ter s\u00f3cio no exterior nem capital em \u00f3rg\u00e3os p\u00fablicos, seja direto ou indireto. Eventualmente, h\u00e1 mudan\u00e7as nas Classifica\u00e7\u00f5es Nacionais de Atividades Econ\u00f4micas (CNAEs) aceitas pelo regime tribut\u00e1rio.<\/p>\n\n\n\n

    A \u00faltima modifica\u00e7\u00e3o ocorreu em 2016 e incluiu micro e pequenas cervejarias, destilarias e vin\u00edcolas, e produtores de licores. De qualquer forma, a melhor maneira de saber se essa \u00e9 a op\u00e7\u00e3o ideal para sua empresa<\/a>, \u00e9 conversar com um contador<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

    O profissional vai analisar as caracter\u00edsticas do neg\u00f3cio e sabe como calcular o Simples Nacional. Assim, ser\u00e1 determinado o que for mais vantajoso para voc\u00ea.<\/p>\n\n\n\n

    \"O
    O Simples Nacional permite o pagamento de diversos tributos numa guia \u00fanica, o que facilita a vida de empreendedores.<\/figcaption><\/figure><\/div>\n\n\n\n

    Quais s\u00e3o os benef\u00edcios desse regime tribut\u00e1rio?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

    A principal vantagem do Simples Nacional, \u00e9 a apura\u00e7\u00e3o simplificada dos valores e o recolhimento feito por um Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o Simplificada (DAS). Outro benef\u00edcio \u00e9 a isen\u00e7\u00e3o de algumas obriga\u00e7\u00f5es<\/a> acess\u00f3rias, como os Livros:<\/p>\n\n\n\n

    1. Raz\u00e3o; <\/li>
    2. Di\u00e1rio;<\/li>
    3. Caixa;<\/li>
    4. Registro de Duplicatas;<\/li>
    5. Registro de Entradas;<\/li>
    6. Registro de Invent\u00e1rio;<\/li>
    7. Registro Permanente de Estoques;<\/li>
    8. Movimenta\u00e7\u00e3o de Combust\u00edveis.<\/li><\/ol>\n\n\n\n

      Para algumas empresas, o pagamento de impostos tamb\u00e9m se torna menor. Apesar de muitos empres\u00e1rios acreditarem que sempre \u00e9 mais barato, isso pode variar, j\u00e1 que v\u00e1rios crit\u00e9rios precisam ser considerados.<\/p>\n\n\n\n

      Por exemplo, uma empresa que tenha pouco lucro ou preju\u00edzo, tem mais benef\u00edcios ao optar pelo Lucro Real. Isso porque a al\u00edquota \u00e9 aplicada sobre o valor obtido do lucro e o neg\u00f3cio pode at\u00e9 ficar isento dos pagamentos. Por outro lado, uma pequena empresa que tenha boa receita e margem de lucro, tende a ser beneficiada com o c\u00e1lculo do Simples Nacional.<\/p>\n\n\n\n

      Como \u00e9 a tabela do Simples Nacional 2020?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

      Para entender como calcular o Simples Nacional, \u00e9 preciso ver a tabela atualizada<\/a> do regime tribut\u00e1rio. Em 2020, s\u00e3o v\u00e1lidos 5 anexos, que categorizam as empresas e colocam as al\u00edquotas conforme a faixa de faturamento. Veja quais s\u00e3o eles!<\/p>\n\n\n\n

      Anexo I \u2014 empresas de com\u00e9rcio<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
      1. at\u00e9 R$ 180.000,00: al\u00edquota de 4% e desconto de R$ 0;<\/li>
      2. de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00: al\u00edquota de 7,3% e desconto de R$ 5.940,00;<\/li>
      3. de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00: al\u00edquota de 9,5% e desconto de R$ 13.860,00;<\/li>
      4. de R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00: al\u00edquota de 10,7% e desconto de R$ 22.500,00;<\/li>
      5. de R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00: al\u00edquota de 14,3% e desconto de R$ 87.300,00;<\/li>
      6. de R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00: al\u00edquota de 19% e desconto de R$ 378.000,00.<\/li><\/ol>\n\n\n\n
        \"O
        O fator R determina se a empresa ser\u00e1 tributada no anexo III ou no V <\/strong>do Simples Nacional. <\/figcaption><\/figure><\/div>\n\n\n\n

        Anexo II \u2014 f\u00e1bricas, ind\u00fastrias e empresas industriais<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
        1. at\u00e9 R$ 180.000,00: al\u00edquota de 4% e desconto de R$ 0;<\/li>
        2. de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00: al\u00edquota de 7,9% e desconto de R$ 5.940,00;<\/li>
        3. de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00: al\u00edquota de 10% e desconto de R$ 13.860,00;<\/li>
        4. de R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00: al\u00edquota de 11,2% e desconto de R$ 22.500,00;<\/li>
        5. de R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00: al\u00edquota de 14,7% e desconto de R$ 85.000,00;<\/li>
        6. de R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00: al\u00edquota de 30% e desconto de R$ 720.000,00.<\/li><\/ol>\n\n\n\n

          Anexo III \u2014 empresas de servi\u00e7os de instala\u00e7\u00e3o, reparos e manuten\u00e7\u00e3o, ag\u00eancias de viagens, escrit\u00f3rios de contabilidade, academias,<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

          laborat\u00f3rios, servi\u00e7os advocat\u00edcios, e empresas de medicina e odontologia<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
          1. at\u00e9 R$ 180.000,00: al\u00edquota de 6% e desconto de R$ 0;<\/li>
          2. de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00: al\u00edquota de 11,2% e desconto de R$ 9.360,00;<\/li>
          3. de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00: al\u00edquota de 13,5% e desconto de R$ 17.640,00;<\/li>
          4. de R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00: al\u00edquota de 16% e desconto de R$ 35.640,00;<\/li>
          5. de R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00: al\u00edquota de 21% e desconto de R$ 125.640,00;<\/li>
          6. de R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00: al\u00edquota de 33% e desconto de R$ 648.000,00.<\/li><\/ol>\n\n\n\n

            Anexo IV \u2014 empresas que fornecem servi\u00e7o de vigil\u00e2ncia, limpeza, obras, constru\u00e7\u00e3o de im\u00f3veis<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
            1. at\u00e9 R$ 180.000,00: al\u00edquota de 4,5% e desconto de R$ 0;<\/li>
            2. de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00: al\u00edquota de 9% e desconto de R$ 8.100,00;<\/li>
            3. de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00: al\u00edquota de 10,2% e desconto de R$ 12.420,00;<\/li>
            4. de R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00: al\u00edquota de 14% e desconto de R$ 39.780,00;<\/li>
            5. de R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00: al\u00edquota de 22% e desconto de R$ 183.780,00;<\/li>
            6. de R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00: al\u00edquota de 33% e desconto de R$ 828.000,00.<\/li><\/ol>\n\n\n\n

              Anexo V \u2014 empresas que fornecem servi\u00e7o de jornalismo, publicidade, auditoria, tecnologia, engenharia e outras<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
              1. at\u00e9 R$ 180.000,00: al\u00edquota de 15,5% e desconto de R$ 0;<\/li>
              2. de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00: al\u00edquota de 18% e desconto de R$ 4.500,00;<\/li>
              3. de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00: al\u00edquota de 19,5% e desconto de R$ 9.900,00;<\/li>
              4. de R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00: al\u00edquota de 20,5% e desconto de R$ 17.100,00;<\/li>
              5. de R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00: al\u00edquota de 23% e desconto de R$ 62.100,00;<\/li>
              6. de R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00: al\u00edquota de 30,5% e desconto de R$ 540.000,00.<\/li><\/ol>\n\n\n\n

                Como calcular o Simples Nacional?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
                \"Entender
                Calcular corretamente o quanto a empresa vai pagar no Simples Nacional \u00e9 importante para que se pague os impostos necess\u00e1rios e, dessa maneira, evite-se problemas.<\/figcaption><\/figure><\/div>\n\n\n\n

                A partir da tabela, \u00e9 poss\u00edvel calcular o Simples Nacional, sendo necess\u00e1rio conhecer o fator R<\/a>. Ele determina se a empresa ser\u00e1 tributada no anexo III ou no V <\/strong>do Simples Nacional.<\/p>\n\n\n\n

                Basicamente, a proposta \u00e9 dividir a folha de pagamento, incluindo o pr\u00f3-labore, dos \u00faltimos 12 meses pela receita bruta da empresa no per\u00edodo. O resultado deve ser multiplicado por 100 para chegar a um percentual. Se o \u00edndice for maior ou igual a 28%<\/strong>, dependendo da atividade econ\u00f4mica, a empresa deixa de ser tributada no anexo V e vai para o III.<\/p>\n\n\n\n

                A vantagem do fator R, portanto, \u00e9 influenciar o pagamento de impostos para que seja cobrado menos<\/strong>. Para calcul\u00e1-lo, \u00e9 necess\u00e1rio aplicar a seguinte f\u00f3rmula:<\/p>\n\n\n\n

                Fator R = folha de pagamento em 12 meses \/ faturamento bruto em 12 meses x 100<\/em><\/p><\/blockquote>\n\n\n\n

                Por exemplo, se sua empresa teve uma receita bruta de R$ 15.000,00 por m\u00eas, em 12 meses, o resultado foi de R$ 180.000,00. Agora voc\u00ea deve avaliar o total da folha de pagamento. Imagine que tenha sido de R$ 5.000,000 por m\u00eas. Multiplicando por 12, chega-se ao valor de R$ 60.000,00. Aplicando esses valores na f\u00f3rmula, temos:<\/p>\n\n\n\n

                Fator R = R$ 60.000,00 \/ R$ 180.000,00 x 100<\/em><\/p>\n\n\n\n

                Fator R = 0,3333 x 100<\/em><\/p>\n\n\n\n

                Fator R = 33,33%<\/em><\/p>\n\n\n\n

                Nesse exemplo, as despesas ultrapassaram 28% da receita bruta \u2014 chegaram a 33,33%. Assim, a tributa\u00e7\u00e3o pode ser feita pelo anexo III, que tem al\u00edquotas mais baixas. Para isso, ainda \u00e9 preciso que as atividades exercidas estejam sujeitas ao fator R<\/strong>. As principais s\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n

                1. arquitetura e urbanismo;<\/li>
                2. fisioterapia;<\/li>
                3. medicina, inclusive laboratorial, e enfermagem;<\/li>
                4. odontologia e pr\u00f3tese dent\u00e1ria;<\/li>
                5. psicologia, psican\u00e1lise, terapia ocupacional, acupuntura, podologia, fonoaudiologia, cl\u00ednicas de nutri\u00e7\u00e3o e vacina\u00e7\u00e3o, e bancos de leite;<\/li>
                6. administra\u00e7\u00e3o e loca\u00e7\u00e3o de im\u00f3veis de terceiros;<\/li>
                7. academias de dan\u00e7a, capoeira, ioga e artes marciais;<\/li>
                8. academias de atividades f\u00edsicas, desportivas e de nata\u00e7\u00e3o, e escolas de esportes;<\/li>
                9. elabora\u00e7\u00e3o de programas de computadores, inclusive jogos, desde que realizados em estabelecimento do optante;<\/li>
                10. licenciamento ou cess\u00e3o de direito de uso de programa\u00e7\u00e3o de computa\u00e7\u00e3o;<\/li>
                11. planejamento, confec\u00e7\u00e3o, manuten\u00e7\u00e3o e atualiza\u00e7\u00e3o de p\u00e1ginas eletr\u00f4nicas, desde que realizados em estabelecimento do optante;<\/li>
                12. empresas montadoras de estandes para feiras;<\/li>
                13. laborat\u00f3rios de an\u00e1lises cl\u00ednicas ou de patologia cl\u00ednica;<\/li>
                14. medicina veterin\u00e1ria;<\/li>
                15. servi\u00e7o de pr\u00f3tese em geral;<\/li>
                16. per\u00edcia, leil\u00e3o e avalia\u00e7\u00e3o;<\/li>
                17. representa\u00e7\u00e3o comercial e outras atividades de intermedia\u00e7\u00e3o de neg\u00f3cios e servi\u00e7os de terceiros;<\/li>
                18. jornalismo e publicidade.<\/li><\/ol>\n\n\n\n

                  Ainda existem outras atividades sujeitas ao fator R. De toda forma, o mais importante \u00e9 saber como calcular o Simples Nacional para ter certeza de pagar menos impostos<\/strong>. Assim, fica f\u00e1cil aplicar o planejamento tribut\u00e1rio, inclusive se voc\u00ea exportar produtos<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

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                  \n