{"id":17814,"date":"2024-07-25T11:46:18","date_gmt":"2024-07-25T14:46:18","guid":{"rendered":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/?p=17814"},"modified":"2025-02-06T06:00:23","modified_gmt":"2025-02-06T09:00:23","slug":"super-simples","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/super-simples\/","title":{"rendered":"Super Simples: o que significa e como calcular?"},"content":{"rendered":"\n

Obriga\u00e7\u00f5es fiscais e tribut\u00e1rias podem representar uma verdadeira dor de cabe\u00e7a para donos de empresas. Por isso, o Super Simples, tamb\u00e9m conhecido como <\/strong>Simples Nacional<\/a>, surgiu como uma alternativa interessante para otimizar e facilitar o cumprimento das obriga\u00e7\u00f5es dos microempreendedores individuais (MEI), microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP), proporcionando mais praticidade e efici\u00eancia.<\/p>\n\n\n\n

Neste post, voc\u00ea ver\u00e1 dicas e informa\u00e7\u00f5es essenciais sobre o programa e o recolhimento dos tributos. Vamos explicar de maneira clara o que \u00e9 o Super Simples, quem pode se enquadrar, como funciona para diferentes tipos de empresas e quais s\u00e3o as suas vantagens. Confira!<\/p>\n\n\n\n

O que \u00e9 o Super Simples?<\/strong><\/h2>\n\n\n\nO Super Simples \u00e9 um programa criado pela Lei Complementar n\u00ba 123\/2006<\/a>, que unifica a arrecada\u00e7\u00e3o de diversos tributos em um \u00fanico documento, conhecido como DAS (Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o do Simples Nacional)<\/a>. Essa unifica\u00e7\u00e3o abrange impostos municipais, estaduais e federais, facilitando o cumprimento das obriga\u00e7\u00f5es fiscais pelos microempreendedores individuais (MEI)<\/a>, microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP).<\/p>\n\n\n\n
O objetivo do Super Simples \u00e9 reduzir a burocracia e os custos tribut\u00e1rios. Com ele, empresas enquadradas podem pagar impostos como IRPJ, CSLL, PIS\/Pasep, Cofins, IPI, ICMS, ISS<\/a> e a contribui\u00e7\u00e3o previdenci\u00e1ria patronal em uma \u00fanica guia de recolhimento<\/a>.<\/p>\n\n\n\n
Quem se enquadra no Super Simples?<\/strong><\/h2>\n\n\n\nEnquadram no Super Simples o microempreendedor individual (MEI), microempresa (ME) e empresa de pequeno porte (EPP). Por\u00e9m, nem todas as atividades podem optar por esse regime tribut\u00e1rio<\/a>. Por exemplo, atividades relacionadas a institui\u00e7\u00f5es financeiras, empresas que participem do capital de outras empresas e cooperativas (exceto as de consumo) est\u00e3o exclu\u00eddas do Super Simples.<\/p>\n\n\n\n
MEI pode ser Super Simples?<\/strong><\/h3>\n\n\n\nSim, todo MEI \u00e9 enquadrado automaticamente no regime do Super Simples por meio do <\/strong>SIMEI<\/a>, Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos do Simples Nacional<\/strong>. No momento de abertura do CNPJ, o MEI se torna automaticamente optante do Super Simples.<\/p>\n\n\n\n
Qual a diferen\u00e7a de empresa simples e MEI?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
A principal diferen\u00e7a entre uma empresa simples (como Microempresa – ME ou Empresa de Pequeno Porte – EPP) e um Microempreendedor Individual (MEI) est\u00e1 no tamanho e nas obriga\u00e7\u00f5es fiscais. O MEI \u00e9 uma forma simplificada de neg\u00f3cio para aut\u00f4nomos com faturamento anual de at\u00e9 R$ 81 mil e permite a contrata\u00e7\u00e3o de apenas um funcion\u00e1rio, pagando impostos de maneira unificada e mais baixa. J\u00e1 uma empresa simples pode faturar at\u00e9 R$ 4,8 milh\u00f5es por ano, contratar v\u00e1rios funcion\u00e1rios, e tem uma estrutura fiscal mais complexa, podendo escolher entre diferentes regimes tribut\u00e1rios.<\/p>\n\n\n\n
Diferen\u00e7as entre empresa simples e MEI: <\/p>\n\n\n\n
\n
porte da empresa<\/strong> \u2014 o MEI \u00e9 voltado para empreendedores individuais, enquanto o Simples Nacional abrange microempresas e empresas de pequeno porte;<\/li>\n\n\n\n
faturamento<\/strong> \u2014 o MEI tem um limite de faturamento anual de at\u00e9 R$ 81 mil. J\u00e1 o Simples Nacional \u00e9 aplicado a empresas com faturamento at\u00e9 R$ 4,8 milh\u00f5es;<\/li>\n\n\n\n
obriga\u00e7\u00f5es<\/strong> \u2014 o MEI n\u00e3o precisa apresentar relat\u00f3rios cont\u00e1beis detalhados, ao contr\u00e1rio de outras empresas do Simples Nacional, que exigem contabilidade mensal;<\/li>\n\n\n\n
al\u00edquotas<\/strong> \u2014 as al\u00edquotas do MEI s\u00e3o fixas, enquanto as de outras empresas do Simples Nacional variam conforme o faturamento e a atividade da empresa.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
Como funciona o Super Simples para ME e EPP?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
O c\u00e1lculo dos tributos no Super Simples \u00e9 baseado na atividade econ\u00f4mica e no faturamento anual da microempresa (ME) ou da empresa de pequeno porte (EPP). Existem cinco anexos na tabela do Super Simples, cada um com al\u00edquotas espec\u00edficas para diferentes setores. A empresa deve identificar seu anexo para aplicar a al\u00edquota correta sobre seu faturamento. O recolhimento dos tributos \u00e9 unificado em uma \u00fanica guia de pagamento, que inclui impostos federais, estaduais e municipais.<\/p>\n\n\n\n
Atualmente, o limite de faturamento anual para microempresas \u00e9 de at\u00e9 R$ 360 mil. Para empresas de pequeno porte, o faturamento anual deve estar entre R$ 360.000,01 e R$ 4.800.000.<\/p>\n\n\n\n
Qual o teto do Super Simples?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Em 2024, o teto do Super Simples, ou Simples Nacional, \u00e9 R$ 4,8 milh\u00f5es. Por\u00e9m, ele varia conforme a categoria da empresa. Para o Microempreendedor Individual (MEI), o limite de receita bruta anual \u00e9 de R$ 81 mil. J\u00e1 para as microempresas (ME), esse limite \u00e9 de R$ 360.000,00. As empresas de pequeno porte (EPP) t\u00eam um teto de receita bruta anual de R$ 4.800.000,00.<\/p>\n\n\n\n
\u00c9 importante observar que para o recolhimento do ICMS (Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os) e ISS (Imposto sobre Servi\u00e7os)<\/a>, as empresas que ultrapassarem o sublimite de R$ 3,6 milh\u00f5es de receita bruta anual precisar\u00e3o fazer um recolhimento complementar. Isso significa que, caso exceda esse valor, a empresa ainda estar\u00e1 no Simples Nacional, mas ter\u00e1 que pagar esses impostos separadamente do Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o do Simples Nacional (DAS).<\/p>\n\n\n\n
Qual o imposto do Super Simples?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Anexo I do Super Simples \u2014 com\u00e9rcio<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
Faturamento anual<\/th> Al\u00edquota<\/th><\/tr><\/thead>
at\u00e9 R$ 180.000,00<\/td> 4%<\/td><\/tr>
de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00<\/td> 7,3%<\/td><\/tr>
de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00<\/td> 9,5%<\/td><\/tr>
de R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00<\/td> 10,7%<\/td><\/tr>
de R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00<\/td> 14,3%<\/td><\/tr>
de R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00<\/td> 19%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Anexo II do Super Simples \u2014 ind\u00fastria<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
Faturamento anual<\/th> Al\u00edquota<\/th><\/tr><\/thead>
at\u00e9 R$ 180.000,00<\/td> 4%<\/td><\/tr>
de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00<\/td> 7,3%<\/td><\/tr>
de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00<\/td> 9,5%<\/td><\/tr>
de R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00<\/td> 10,7%<\/td><\/tr>
de R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00<\/td> 14,3%<\/td><\/tr>
de R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00<\/td> 19%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Anexo III do Super Simples \u2014 servi\u00e7os de instala\u00e7\u00e3o, reparos e manuten\u00e7\u00e3o, al\u00e9m de escrit\u00f3rios de contabilidade, academias, ag\u00eancias de viagens, laborat\u00f3rios e empresas de odontologia e medicina<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
Faturamento anual<\/th> Al\u00edquota<\/th><\/tr><\/thead>
at\u00e9 R$ 180.000,00<\/td> 6%<\/td><\/tr>
de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00<\/td> 11,2%<\/td><\/tr>
de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00<\/td> 13,5%<\/td><\/tr>
de R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00<\/td> 16%<\/td><\/tr>
de R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00<\/td> 21%<\/td><\/tr>
de R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00<\/td> 33%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Anexo IV do Super Simples \u2014 constru\u00e7\u00e3o, servi\u00e7os advocat\u00edcios, de limpeza e vigil\u00e2ncia<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
Faturamento anual<\/th> Al\u00edquota<\/th><\/tr><\/thead>
at\u00e9 R$ 180.000,00<\/td> 4,5%<\/td><\/tr>
de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00<\/td> 9%<\/td><\/tr>
de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00<\/td> 10,2%<\/td><\/tr>
de R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00<\/td> 14%<\/td><\/tr>
de R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00<\/td> 22%<\/td><\/tr>
de R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00<\/td> 33%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Anexo V do Super Simples \u2014 servi\u00e7os de tecnologia, engenharia, auditoria, jornalismo, publicidade etc<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
Faturamento anual<\/th> Al\u00edquota<\/th><\/tr><\/thead>
at\u00e9 R$ 180.000,00<\/td> 15,5%<\/td><\/tr>
de R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00<\/td> 18%<\/td><\/tr>
de R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00<\/td> 19,5%<\/td><\/tr>
de R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00<\/td> 20,5%<\/td><\/tr>
de R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00<\/td> 23%<\/td><\/tr>
de R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00<\/td> 30,5%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Como calcular o imposto do Super Simples?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Para calcular o imposto do Super Simples, voc\u00ea deve mensurar a receita bruta da sua empresa dos \u00faltimos 12 meses e identificar o anexo que o neg\u00f3cio se encaixa e a al\u00edquota aplicada. Depois, basta fazer o c\u00e1lculo da al\u00edquota efetiva e chegar ao valor do Super Simples. Caso seja uma empresa com um m\u00eas de atividade, voc\u00ea deve multiplicar a receita do primeiro m\u00eas por 12. J\u00e1 um neg\u00f3cio com menos de 12 meses de atividade, deve considerar a m\u00e9dia de faturamento mensal e multiplicar por 12. <\/p>\n\n\n\n
Vamos supor que voc\u00ea tenha uma empresa de com\u00e9rcio e que o faturamento dos \u00faltimos 12 meses foi de R$ 264.547. Logo, o seu neg\u00f3cio se encaixa na segunda faixa do Anexo I, tendo como al\u00edquota 7,3% e uma parcela dedut\u00edvel de R$ 5.940. Logo, para chegar \u00e0 al\u00edquota efetiva o c\u00e1lculo seria: [(264.547 x 7,3%) – 5.940] \/ 264.547. Nesse caso, seria de 5,05%. Portanto, se no m\u00eas o faturamento foi de R$ 25 mil, o imposto do Super Simples seria, aproximadamente, R$ 1.262,50.<\/p>\n\n\n\n
Quem paga mais imposto: MEI ou Super Simples?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
O Super Simples paga mais imposto que o MEI. Isso porque o MEI tem um valor fixo mensal, independente do faturamento anual. Por outro lado, empresas no regime do Super Simples (microempresas e empresas de pequeno porte) t\u00eam al\u00edquotas de impostos vari\u00e1veis que dependem do faturamento anual e do setor de atividade, que acabam sendo mais altas.<\/p>\n\n\n\n
Qual a vantagem do Simples?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
A principal vantagem do Simples Nacional \u00e9 a simplifica\u00e7\u00e3o do pagamento de tributos<\/strong>, pois o programa unifica diversos impostos em uma \u00fanica guia. Ainda, o regime oferece al\u00edquotas reduzidas e progressivas, conforme o faturamento da empresa. Outra vantagem \u00e9 a facilidade de regulariza\u00e7\u00e3o de d\u00e9bitos e a diminui\u00e7\u00e3o do risco de erros no c\u00e1lculo dos tributos, o que ajuda na gest\u00e3o financeira e permite que os empres\u00e1rios foquem mais no crescimento do neg\u00f3cio.<\/p>\n\n\n\n
Qual a desvantagem do Super Simples?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
A principal desvantagem do Super Simples \u00e9 a exclus\u00e3o de algumas atividades econ\u00f4micas<\/a>, que n\u00e3o podem optar por esse regime tribut\u00e1rio. Al\u00e9m disso, empresas que ultrapassam certos limites de faturamento anual (R$ 3,6 milh\u00f5es para ICMS e ISS) precisam fazer recolhimentos complementares, aumentando a complexidade. Outra desvantagem \u00e9 que, apesar de simplificado, o regime ainda exige aten\u00e7\u00e3o ao enquadramento correto nas tabelas de al\u00edquotas, o que pode gerar confus\u00f5es e erros.<\/p>\n\n\n\n
Qual a vantagem do Simples Nacional para MEI?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
A principal vantagem do Simples Nacional para o MEI \u00e9 a simplifica\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria, pois \u00e9 preciso pagar um valor fixo mensal que j\u00e1 inclui todos os tributos (INSS, ICMS e ISS), o que facilita o planejamento financeiro e reduz a burocracia.<\/p>\n\n\n\n
Super Simples: simplifique sua gest\u00e3o fiscal<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
Voc\u00ea j\u00e1 imaginou a tranquilidade de gerir uma empresa com m<\/strong>enos burocracia e mais efici\u00eancia? O Super Simples, ou Simples Nacional, oferece essa possibilidade ao unificar diversos tributos em uma \u00fanica guia. Assim, facilita o cumprimento das obriga\u00e7\u00f5es fiscais para microempresas e empresas de pequeno porte. Com limites de faturamento bem definidos e al\u00edquotas progressivas, o regime torna a gest\u00e3o financeira mais pr\u00e1tica e justa.<\/p>\n\n\n\n
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Resumindo<\/strong><\/h2>\n\n\n\n
O que \u00e9 uma empresa Super Simples? <\/strong>
Uma empresa Super Simples \u00e9 uma microempresa (ME) ou empresa de pequeno porte (EPP) que opta pelo regime tribut\u00e1rio simplificado do Simples Nacional. Esse programa unifica diversos tributos federais, estaduais e municipais em uma \u00fanica guia de pagamento.<\/p> <\/div>
Quanto uma empresa no Super Simples pode faturar por ano?<\/strong>
Uma empresa no Super Simples pode faturar at\u00e9 R$ 4,8 milh\u00f5es por ano.<\/p> <\/div>
Qual a diferen\u00e7a do Simples para o Super Simples?<\/strong>
N\u00e3o h\u00e1 diferen\u00e7a entre Simples e Super Simples. Ambos se referem ao mesmo regime tribut\u00e1rio simplificado, oficialmente conhecido como Simples Nacional.<\/p> <\/div> <\/div>\n\n\n\n
Cr\u00e9dito da imagem: Envato Elements<\/em><\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Saiba o que \u00e9 Super Simples, quem pode se enquadrar no regime tribut\u00e1rio, como ele funciona, qual o teto, como calcular e mais!<\/p>\n","protected":false},"author":40,"featured_media":63976,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"content-type":"","om_disable_all_campaigns":false,"footnotes":""},"categories":[43374,43376],"tags":[],"class_list":["post-17814","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-cambio-e-economia","category-imposto-de-renda"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/17814","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/40"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=17814"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/17814\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/63976"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=17814"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=17814"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.remessaonline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=17814"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}