A gestão de uma empresa deve ser feita levando em consideração particularidades do negócio, planejamento estratégico e movimentos de mercado. Para que a tomada de decisões seja eficaz é importante entender e avaliar relatórios e dados, e aí é que entra a necessidade de domínio adequado deste tipo de conceito.
A lucratividade e a rentabilidade são considerados dois indicadores-chave de desempenho. A partir da análise dos mesmos é possível entender a saúde financeira da empresa.
Alguns gestores e empreendedores acreditam que eles são sinônimos, mas essa crença está incorreta e existem diferenças entre eles que podem mudar totalmente a visão sobre as finanças do seu negócio.
Neste artigo, além de conhecer os conceitos, você vai entender o que diferencia estes dois termos, como eles se relacionam, como calcular e outras informações relevantes sobre o assunto. Com base no conhecimento apresentado nas próximas linhas você terá condições de analisar dados, tomar decisões de forma mais segura, aprendendo a avaliar os lucros e o desempenho do seu negócio o que vai trazer inúmeras oportunidades de melhoria para a sua empresa.
Quer entender, de uma vez por todas, lucratividade e rentabilidade? Então continue a leitura deste artigo!
O que é lucratividade?
A lucratividade é um indicador-chave de desempenho que, a partir da associação entre lucro líquido e receita total, permite visualizar qual é o ganho da empresa com relação às vendas que foram efetivadas.
Assim, quando o lucro é expresso de forma nominal, a lucratividade será obtida na forma de porcentagem sobre a receita bruta. Para alcançar o resultado da lucratividade da empresa o gestor deverá aplicar a seguinte fórmula:
- LUCRATIVIDADE = LUCRO LÍQUIDO / RECEITA TOTAL x 100
Imagine um exemplo: a empresa teve um lucro líquido apurado de R$ 5.000,00 e uma receita total de R$ 42.000,00. Neste caso, a lucratividade seria obtida por meio do seguinte cálculo:
- Lucratividade = 8.000,00 / 42.000,00 x 100
- Lucratividade = 19%
Isso significa que, neste exemplo, é como se cada real aplicado dentro da empresa, gerasse, ao final do mês, 19 centavos. A porcentagem permite visualizar o dinheiro que está entrando, fruto do trabalho desenvolvido dentro da empresa.
É importante entender que a métrica mede também a eficiência do negócio, já que traz um dado que ajuda a visualizar se a pessoa jurídica tem condições de pagar suas despesas e ainda conseguir alcançar um lucro líquido dentro das expectativas.
Por se tratar de um indicador apresentado na forma de porcentagem, ele também poderá ser usado como comparativo de desempenho com outras empresas. Assim, o gestor pode a usar a informação, obtida por meio da aplicação da fórmula, para verificar como a sua organização está desempenhando em relação ao segmento em que atua.
Em linhas gerais, podemos dizer que a lucratividade é um dado que pode servir como base para o processo de tomada de decisões como um todo. Junto com a rentabilidade, ela pode trazer ainda mais segurança para as decisões e gestão da empresa de uma forma geral.
Agora que você já sabe o que é lucratividade e uma forma simples de chegar até o seu resultado, é hora de entender, afinal, o que é a rentabilidade e quais são as suas principais características.
O que é rentabilidade?
A rentabilidade, também alcançada na forma de percentual, representa a medida de retorno financeiro de um determinado investimento.
Ou seja, se a lucratividade vincula lucro líquido e receita total, a rentabilidade relaciona o mesmo lucro só que ao valor investido diretamente na empresa. O resultado deste cálculo ajuda a identificar se o negócio efetivamente está valendo a pena.
Para alcançar o resultado da rentabilidade da empresa o gestor deverá aplicar a seguinte fórmula:
- RENTABILIDADE = LUCRO LÍQUIDO/INVESTIMENTO NO NEGÓCIO X 100
Vamos voltar a pensar em um exemplo prático. Suponha que uma pessoa usa a quantia de R$ 30.000,00 para abrir a própria empresa.
Ao final do primeiro mês essa empresa fechou um lucro líquido mensal de R$ 3.000,00 reais que se mantém a um certo período. Neste caso, a rentabilidade mensal da nova empresa é de 10%.
Com base nessas informações, este empreendedor pode estabelecer um planejamento estratégico, avaliando a possibilidade de novos investimentos.
Perceba que o cálculo da rentabilidade tem a função de ajudar o empresário a avaliar o custo da abertura da empresa. É uma quantia que será investida e por isso sua rentabilidade deve alcançar um patamar mínimo para ser considerada vantajosa.
Quais são as diferenças entre lucratividade e rentabilidade?
Como você pode ver, lucratividade e rentabilidade têm em comum o fato de serem dois indicadores de desempenho que trazem dados e inteligência para o processo de tomada de decisões.
O domínio dos conceitos permite aplicar as informações obtidas em prol da saúde financeira e operacional da empresa.
Apenas com as definições já é possível perceber algumas diferenças nítidas entre lucratividade e rentabilidade. Primeiro, o fato de que a lucratividade compara o lucro final com o faturamento das vendas da empresa, enquanto a rentabilidade compara o lucro final com os investimentos realizados.
Muito embora os dois indicadores usem o lucro líquido como base de cálculo, o objetivo é apontar para duas análises diferentes do desempenho financeiro da organização empresarial.
Outra diferença importante é que a lucratividade depende de informações de custos, formação de preços e concorrências, estes aspectos são determinantes na hora de verificar se a receita das vendas vai ser suficiente para cobrir custos e ainda gerar o lucro pretendido.
A rentabilidade, por sua vez, depende da capacidade do negócio de gerar retorno com base nos recursos que foram investidos.
Isso significa que é totalmente possível que uma empresa tenha boa rentabilidade mas baixa lucratividade, o oposto também pode acontecer. Dois indicadores relacionados mas que refletem aspectos distintos do negócio.
Portanto, é fundamental que o gestor conheça e saiba calcular os dois indicadores, com base nos resultados ele poderá analisar as métricas e adotar ações e estratégias direcionadas para as necessidades da empresa.
Como calcular a lucratividade e a rentabilidade?
Do mesmo modo , o cálculo da lucratividade e da rentabilidade é simples e pode ser feito por meio da aplicação das fórmulas. Abaixo, explicamos um pouco melhor cada uma das metodologias e as especificidades relacionadas aos números que compõem o cálculo. Confira!
Como calcular a lucratividade
Para calcular a lucratividade, você vai utilizar a seguinte fórmula:
- Lucratividade (%) = lucro líquido / receita bruta x 100.
Sendo que o lucro líquido representa o quanto sobrou para a empresa depois de descontadas todas as obrigações e, a receita bruta, consiste na soma de todos os recebimentos do negócio, antes dos descontos.
Como calcular a rentabilidade
Para calcular a rentabilidade, você vai utilizar a seguinte fórmula:
- Rentabilidade (%) = lucro líquido / investimentos x 100
Neste caso, o lucro líquido representa o quanto sobrou para a empresa depois de descontadas todas as obrigações e, o investimento, o valor que foi aplicado para alcançar um determinado objetivo.
Este cálculo pode ser feito tanto para analisar o investimento inicial para abertura da empresa como qualquer outro tipo de investimento realizado no negócio durante suas operações.
Veja que as fórmulas são bastante simples e fáceis de serem aplicadas, entretanto, vale destacar que a eficiência do cálculo depende das informações que vão compor a fórmula. Assim, é necessário ter acesso a dados reais e fidedignos relacionados a lucro líquido da empresa, receita bruta e valores investidos.
Como calcular o prazo de retorno do investimento?
Além das suas fórmulas mencionadas, existe uma variação da fórmula da rentabilidade que pode mostrar o prazo necessário para que o empreendedor tenha de voltar o dinheiro investido no negócio.
Também chamado de payback, expressão que denota a ideia de tempo necessário para a empresa se “pagar”, o seu cálculo é muito simples.
- RETORNO DO INVESTIMENTO = INVESTIMENTO/LUCRO LÍQUIDO
Assim como a lucratividade, a rentabilidade e o retorno do investimento, é fundamental que o gestor conheça e domine os inúmeros indicadores financeiros de desempenho que podem ser calculados com base nos dados gerados pelo negócio.
Os indicadores financeiros entregam informações importantes sobre a saúde da empresa, suas dívidas, lucro e reservas para conseguir manter a operação.
No caso específico do retorno do investimento, ele reflete o tempo necessário para ter o dinheiro de volta e isso está relacionado a fatores importantes que determinam a real viabilidade de determinados negócios.
Conheça mais sobre a Remessa Online
A Remessa Online é a primeira plataforma brasileira de transferências internacionais de qualquer natureza totalmente online. Por meio dela o cliente tem a possibilidade de enviar e receber dinheiro do exterior de forma rápida, simples, sem a burocracia de um banco e a um custo mais baixo do que o praticado pelas instituições bancárias tradicionais.
Um dos grandes diferenciais da Remessa Online está no atendimento ao cliente (em diferentes canais) e também no cadastro para utilização dos serviços.
Este cadastro pode ser feito tanto por pessoas físicas quanto jurídicas. A única característica que muda, em relação aos dois tipos de cadastro, diz respeito à documentação necessária para começar a utilizar a plataforma.
Se a sua empresa está buscando expansão no mercado e internacionalização na oferta de produtos e serviços com o objetivo de aumentar a lucratividade, a Remessa Online pode ser uma excelente solução para envio e recebimento de dinheiro do exterior.
O mercado internacional oferece potencial para empresas de diferentes setores. Entretanto, muitos empreendedores acreditam que entrar nesse mercado é um desafio inalcançável. Quem quer expandir os negócios para fora do país precisa ter estratégia e foco.
Após fechar os seus primeiros negócios no exterior, você pode usar o Correios Exporta Fácil para enviar a encomenda ao comprador. Mas precisará também de uma ferramenta para receber pelo valor do produto vendido. É aí que entra a Remessa Online for Business.
A Remessa Online for Business faz parte da plataforma Remessa Online e permite que os empreendedores e empresários recebam os seus pagamentos do exterior de uma forma intuitiva, simples, fácil, segura e rápida. O melhor de tudo: a Remessa cobra o menor custo de serviço do mercado.
Como você pode ver, compreender a diferença entre lucratividade e rentabilidade é fundamental para analisar os resultados do seu negócio.
Ao avaliar só a lucratividade ou só a rentabilidade o gestor pode ter a impressão de que o seu negócio está indo bem, quando na verdade necessita de mudanças para continuar trilhando um caminho de sucesso.
Neste contexto, medir os indicadores de forma adequada traz segurança para as operações e qualifica o processo de tomada de decisões.
Agora que você já sabe como diferenciar, calcular e aplicar os indicadores no dia a dia do seu negócio, aproveite para considerar a possibilidade de expansão para o mercado internacional.
Com os serviços da Remessa Online é possível enviar e receber dinheiro do exterior, facilitando o dia a dia das suas negociações com o mercado externo.
Gostou deste artigo sobre lucratividade e rentabilidade? Então aproveite para conhecer mais sobre os serviços oferecidos pela Remessa Online e taxas cobradas. Acesse nosso site, faça o seu cadastro e mude sua maneira de fazer negócios com o mercado internacional.
Resumindo
A lucratividade é um indicador-chave de desempenho que, a partir da associação entre lucro líquido e receita total, permite visualizar qual é o ganho da empresa com relação às vendas que foram efetivadas.
Fórmula:
LUCRATIVIDADE = LUCRO LÍQUIDO / RECEITA TOTAL x 100
A rentabilidade representa a medida de retorno financeiro de um determinado investimento. Ou seja, se a lucratividade vincula lucro líquido e receita total, a rentabilidade relaciona o mesmo lucro só que ao valor investido diretamente na empresa. O resultado deste cálculo ajuda a identificar se o negócio efetivamente está valendo a pena.
Fórmula:
RENTABILIDADE = LUCRO LÍQUIDO/INVESTIMENTO NO NEGÓCIO X 100
Com as definições conceituais já é possível perceber algumas diferenças nítidas entre lucratividade e rentabilidade. Primeiro, o fato de que a lucratividade compara o lucro final com o faturamento das vendas da empresa, enquanto a rentabilidade compara o lucro final com os investimentos realizados.
Muito embora os dois indicadores usem o lucro líquido como base de cálculo, o objetivo é apontar para duas análises diferentes do desempenho financeiro da organização empresarial.
Outra diferença importante é que a lucratividade depende de informações de custos, formação de preços e concorrências, estes aspectos são determinantes na hora de verificar se a receita das vendas vai ser suficiente para cobrir custos e ainda gerar o lucro pretendido.
A rentabilidade, por sua vez, depende da capacidade do negócio de gerar retorno com base nos recursos que foram investidos.
