Como declarar Bitcoin no Imposto de Renda? Conheça os passos

Declarar Bitcoin no Imposto de Renda é uma dúvida comum entre quem investe em criptomoedas.

No IRPF 2026, a estrutura de preenchimento segue parecida, mas houve uma mudança importante: o fim da isenção de R$ 35 mil para lucros em corretoras estrangeiras.

Por isso, é essencial preencher a declaração com atenção. A Receita Federal cruza cada vez mais dados e pode identificar inconsistências com mais facilidade.

A seguir, veja o passo a passo para declarar Bitcoin e outras criptomoedas corretamente.

Quem precisa declarar Bitcoin no Imposto de Renda?

A obrigatoriedade de declarar Bitcoin não depende apenas de ter comprado criptomoedas. Ela está ligada a alguns critérios definidos pela Receita Federal.

Quem deve declarar Bitcoin

possui criptoativos com valor de aquisição superior a R$ 5 mil por tipo;
teve ganho de capital com venda de criptomoedas;
se enquadra nas regras gerais do Imposto de Renda, como: rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584,00 no ano e patrimônio superior a R$ 800 mil.

Isso significa que mesmo quem apenas comprou Bitcoin e manteve o ativo ao longo do ano pode precisar informar esses valores na declaração.

Como declarar Bitcoin no Imposto de Renda: passo a passo

O processo de declaração de Bitcoin é relativamente simples, mas exige atenção aos detalhes. O principal erro dos contribuintes costuma estar no preenchimento incorreto dos valores ou na escolha do código errado.

1. Acesse a ficha “Bens e Direitos”

O primeiro passo é acessar a ficha “Bens e Direitos” no programa da Receita Federal.

Dentro dela, você deve selecionar o grupo específico de criptoativos:

Grupo 08 – Criptoativos

Essa separação foi criada justamente para facilitar o controle da Receita sobre esse tipo de investimento.

2. Escolha o código correto para Bitcoin

Após selecionar o grupo, é necessário indicar o tipo de ativo.

Para Bitcoin, utilize:

Código 01 – Bitcoin (BTC)

Caso tenha outros ativos, existem códigos específicos para cada categoria, como altcoins, stablecoins e NFTs.

Esse ponto é importante porque a classificação incorreta pode gerar inconsistências na declaração.

3. Informe o valor de aquisição (não o valor atual)

Aqui está um dos erros mais comuns na declaração de criptomoedas.

O valor informado deve ser sempre o custo de aquisição, ou seja, o quanto você pagou pelos Bitcoins — e não o valor atual de mercado.

Se você fez várias compras ao longo do ano, é necessário somar todos os valores.

Por exemplo:

Compra 1: R$ 5 mil
Compra 2: R$ 2 mil
Compra 3: R$ 3 mil

Total a declarar: R$ 10 mil

Mesmo que o Bitcoin tenha valorizado ou desvalorizado, isso não altera o valor informado nessa etapa.

4. Preencha corretamente o campo “Discriminação”

O campo “Discriminação” é onde você detalha suas operações. Quanto mais claro for esse preenchimento, menor o risco de cair na malha fina.

Inclua informações como:

quantidade de Bitcoin;
nome da corretora (exchange) e CNPJ;
tipo de custódia (exchange ou carteira própria).

Se os ativos estiverem em carteira própria, é importante informar se é uma hot wallet ou cold wallet, além do modelo utilizado.

5. Informe a situação em 31/12

Nesta etapa, você deve preencher dois campos:

Situação em 31/12/2024
Situação em 31/12/2025

Se você comprou o ativo apenas em 2025, o campo de 2024 deve ficar zerado.

Já o valor de 2025 deve refletir o total investido até o final do ano.

Como declarar lucro com Bitcoin no Imposto de Renda?

A tributação sobre criptomoedas ocorre apenas quando há venda com lucro acima de determinado limite.

Assim, se o total das vendas no mês em exchanges brasileiras ultrapassar R$ 35 mil, o ganho passa a ser tributado.

As alíquotas variam entre 15% e 22,5%, dependendo do valor do lucro.

É importante destacar que o imposto não é pago diretamente na declaração anual. Ele deve ser recolhido no momento da operação.

Como pagar o imposto sobre criptomoedas

O pagamento do imposto deve ser feito por meio do GCAP (Ganho de Capital).

Nesse programa, você informa as operações realizadas e calcula o imposto devido. Essas informações podem ser importadas posteriormente para o programa do Imposto de Renda.

Depois disso, é necessário apenas gerar o DARF e realizar o pagamento até o último dia útil do mês seguinte.

Como declarar criptomoedas no exterior?

Criptoativos mantidos fora do Brasil exigem atenção redobrada na declaração do Imposto de Renda. Isso inclui tanto ativos em exchanges estrangeiras, como Binance e Coinbase, quanto aqueles armazenados em carteiras digitais próprias, como Ledger e MetaMask.

Com a Lei nº 14.754/2023, esses investimentos passaram a seguir regras específicas. Diferentemente das operações realizadas em corretoras nacionais, não há mais isenção para vendas de até R$ 35 mil mensais. Ou seja, qualquer lucro obtido com a venda de criptomoedas no exterior deve ser tributado.

Nesses casos, aplica-se uma alíquota fixa de 15% sobre o rendimento, com apuração feita diretamente na Declaração de Ajuste Anual, sem a necessidade de utilizar o GCAP mês a mês, como nas exchanges nacionais.

Quais cuidados evitar ao declarar Bitcoin?

A declaração de criptomoedas exige organização. Pequenos erros podem levar à malha fina.

Principais cuidados ao declarar criptomoedas

declarar pelo valor de mercado;
não diferenciar posse de venda;
omitir informações de custódia;
não guardar comprovantes;
confiar apenas na declaração pré-preenchida.

Prazo do Imposto de Renda 2026

A declaração do Imposto de Renda 2026 deve ser enviada entre 23 de março e 29 de maio de 2026, período definido pela Receita Federal para o envio das informações referentes ao ano-calendário de 2025.

É fundamental respeitar esse calendário, já que o atraso na entrega gera multa automática. O valor mínimo é de R$ 165,74, podendo chegar a até 20% do imposto devido, dependendo da situação do contribuinte.

Quem envia a declaração dentro desse período também possui mais chances de receber a restituição nos primeiros lotes, caso tenha valores a receber.

Declaração pré-preenchida

Em 2026, a Receita Federal já passou a importar dados de algumas exchanges brasileiras para a declaração pré-preenchida, o que reforça o nível de monitoramento sobre operações com criptomoedas.

Ou seja, o cruzamento de informações é cada vez mais preciso, e inconsistências podem ser identificadas com facilidade.

Essa modalidade já está disponível para quem possui conta gov.br com nível prata ou ouro e já traz automaticamente dados como rendimentos, bens, dívidas e deduções.

Isso ajuda a reduzir erros e agiliza o preenchimento, mas não elimina a necessidade de conferência.

Depois de enviar sua declaração, acompanhar o andamento é tão importante quanto preencher corretamente os dados. Isso ajuda a identificar possíveis pendências e evitar problemas com a Receita Federal.

Para entender cada status e saber exatamente o que significa cada etapa do processamento, confira este guia completo: Status da declaração do Imposto de Renda 2026: como consultar e o que significa cada situação.

Resumindo