Saiba como calcular o IOF das suas transações! (Atualizado)

Você sabe como calcular IOF nas suas operações financeiras? Com as recentes alterações nas alíquotas do IOF e a validação de decretos presidenciais pelo STF, o cenário das operações financeiras no Brasil passou por importantes mudanças.

O aumento do imposto, que havia sido proposto pelo governo, agora foi ajustado pelo Supremo Tribunal Federal, trazendo de volta valores que impactam diretamente transações como compras internacionais, empréstimos e operações de câmbio.

Neste guia, explicamos como calcular o IOF nas principais transações financeiras, levando em conta as alíquotas atualizadas e as modificações recentes, para garantir que você saiba exatamente o impacto desses impostos nas suas operações.

O IOF é um imposto federal cobrado sobre operações financeiras realizadas no Brasil

O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) incide sobre transações como empréstimos, financiamentos, compras no exterior, câmbio, cartões de crédito, seguros e até operações de crédito. Seu objetivo é regular e controlar a economia, além de gerar arrecadação para o governo.

Além disso, ele varia conforme o tipo de operação e pode ter alíquotas diferentes, sendo utilizado, por exemplo, para reduzir ou aumentar a oferta de crédito de acordo com as necessidades da economia. 

Tabela de alíquotas do IOF em 2025 (atualizado)

Como calcular o IOF?

Calcular o IOF é simples. A alíquota do IOF varia conforme o tipo de operação, então, basta identificar o tipo de transação e multiplicar o valor pela porcentagem correspondente. 

Como calcular o IOF em compra internacional?

Com a atualização recente nas alíquotas, o IOF em compras internacionais realizadas com cartão de crédito, débito ou pré-pago teve a alíquota alterada para 3,5% sobre o valor da transação, conforme a decisão recente.

Exemplo:

Se você fizer uma compra de R$ 1.000,00 no exterior:

• Cálculo do IOF: R$ 1.000,00 × 0,035 = R$ 35,00
• Total da fatura: R$ 1.000,00 (compra) + R$ 35,00 (IOF) = R$ 1.035,00

Lembre-se de que o IOF incide sobre o valor convertido da compra, já considerando a taxa de câmbio aplicada pela operadora do cartão.

Tabela de Alíquota de Imposto sobre Investimentos

Como calcular o IOF em cartão de crédito e cheque especial?

O IOF em cartão de crédito e cheque especial continua a ser cobrado caso haja atraso no pagamento ou no uso do crédito.

Alíquota:

• IOF fixo: 0,38%
• Cobrança diária: 0,0082% sobre o valor devido

Exemplo de cálculo do IOF em cartão de crédito:

Valor: R$ 1.000,00 deixado em aberto por 5 dias no cartão de crédito.

1. IOF fixo: R$ 1.000,00 × 0,38% = R$ 3,80
2. IOF diário:
   R$ 1.000,00 × 0,0082% = R$ 0,82 por dia
3. IOF total diário (5 dias):
   R$ 0,82 × 5 = R$ 4,10
4. Total de IOF a pagar:
   R$ 3,80 + R$ 4,10 = R$ 7,90

Exemplo de cálculo do IOF no cheque especial:

O cálculo para o cheque especial segue a mesma lógica:

1. IOF fixo:
   R$ 1.000,00 × 0,38% = R$ 3,80
2. IOF diário:
   R$ 1.000,00 × 0,0082% = R$ 0,82 por dia
3. IOF total diário (5 dias):
   R$ 0,82 × 5 = R$ 4,10
4. Total de IOF:
   R$ 3,80 + R$ 4,10 = R$ 7,90

Como calcular o IOF em operações de câmbio?

O IOF em operações de câmbio é cobrado de acordo com o tipo de transação. As alíquotas também foram alteradas recentemente:

• Transferência para conta de mesma titularidade ou compra de moeda em espécie: 1,1%
• Transferência para conta de terceiros (titularidade diferente): 3,5%

Exemplo de como calcular o IOF em operações de câmbio:

1. Transferência para conta de outra pessoa (titularidade diferente):
   • IOF:
     US$ 1.000 × 0,035 = US$ 35,00
2. Transferência para sua própria conta no exterior (mesma titularidade):
   
   • IOF:
     US$ 1.000 × 0,011 = US$ 11,00

Esses valores são cobrados no momento da transação, já considerando a conversão da moeda para reais e as taxas aplicadas pelas instituições financeiras.

Como calcular o IOF em empréstimos e financiamentos?

As alíquotas de IOF em empréstimos e financiamentos também foram ajustadas recentemente. Para pessoas físicas, a alíquota permanece de 0,38% fixo, com uma cobrança diária de 0,0082% sobre o valor devido. Já para pessoas jurídicas, a alíquota passou a ser 0,95% fixo + 0,00274% ao dia, com um teto de 1,95% ao ano.

Exemplo de cálculo do IOF em empréstimos para pessoa física:

Valor: R$ 10.000,00 com prazo de 90 dias.

1. IOF fixo:
   R$ 10.000 × 0,38% = R$ 38,00
2. IOF diário:
   R$ 10.000 × 0,0082% × 90 dias = R$ 73,80
3. Total de IOF:
   R$ 38,00 + R$ 73,80 = R$ 111,80

Exemplo de cálculo do IOF em empréstimos para pessoa jurídica:

Valor: R$ 50.000,00 com prazo de 30 dias.

1. IOF fixo:
   R$ 50.000 × 0,38% = R$ 190,00
2. IOF diário:
   R$ 50.000 × 0,0041% × 30 dias = R$ 61,50
3. Total de IOF:
   R$ 190,00 + R$ 61,50 = R$ 251,50

Nos financiamentos voltados à aquisição de imóveis residenciais, o IOF é isento, o que representa uma isenção importante para quem busca crédito habitacional.acional.

Calculadora de IOF: opções online e grátis

• LegisWeb – Simulador de Cálculo IOF: permite simular o IOF em operações de crédito e factoring, com detalhamento do valor a pagar e vencimentos.
• Compras Importadas – Calculadora de IOF: ideal para entender como calcular IOF em compras no exterior com cartão de crédito, débito ou saque em moeda estrangeira.
• CalcBank – Guia sobre cálculo de IOF: oferece explicações detalhadas e planilhas para simular o IOF em operações de crédito, com diferentes métodos de cálculo.

Conseguiu tirar a dúvida de como calcular IOF? Aproveite para conferir outro artigo relacionado no blog Remessa Online: AUMENTO DO IOF! O que muda e como isso afeta seu dia a dia

Resumindo

Crédito de imagem: Envato Elements