Ao realizar compras internacionais com cartão de crédito, incluindo aquelas feitas online, é aplicado um Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) sobre o valor dessas transações em moeda local (real). Descubra as diferentes taxas de IOF, como calcular e como pagar menos tributação.
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) em compra internacional é o principal imposto que incide em operações feitas no cartão de crédito, débito ou até mesmo transferências bancárias para o exterior. Por isso, quem planeja viajar para outro país ou importar produtos, precisa conhecer bem como o IOF funciona e quais são as alíquotas cobradas.
Neste artigo, esclareça suas dúvidas sobre cobrança ou isenção de IOF, alíquotas e cálculo do imposto. Descubra, também, métodos econômicos para compras internacionais.
Como funciona o IOF em compras internacionais?
Ao realizar compras no exterior utilizando um cartão de crédito ou débito internacional, será aplicada uma alíquota de 5,38% de IOF sobre o valor da operação. Segundo o decreto nº 10.997, esse imposto será reduzido em 1% a cada ano, até atingir a taxa zero em 2028.
O IOF é um imposto federal que visa controlar a oferta e demanda de crédito no Brasil. Ele incide sobre diversas operações financeiras, incluindo seguros, valores mobiliários, títulos, crédito e câmbio.
Além de funcionar com taxas diferentes, o valor do IOF sobre operações de câmbio varia conforme o tipo de transação realizada, o que acaba sendo determinante no valor final de compra em moedas estrangeiras.
Quanto é o IOF em uma compra internacional?
O IOF em uma compra internacional, usando o cartão de crédito ou débito, tem uma alíquota de 5,38% aplicada sobre o total da compra convertido em reais.
Taxas de IOF para operações internacionais
| Tipo de operação | Taxa de IOF (percentual) |
| Compra e venda de moeda estrangeira | 1,1% |
| Compras com cartão de débito ou crédito no exterior | 5,38% |
| Transferência internacional para conta de mesma titularidade | 1,1% |
| Transferência internacional para conta de terceiros | 0,38% |
| Compra de moeda em cheque de viagem | 5,38% |
| Investimentos no exterior | 1,1% |
1. IOF para compra de moeda estrangeira em espécie (ainda no Brasil)
A taxa de IOF para compra de moeda estrangeira em espécie, estando ainda no Brasil, é de 1,1% sobre o valor da transação.
2. IOF para uso de cartão de crédito no exterior
No caso de uso de cartão de crédito no exterior, a alíquota aplicada é de 5,38%. O dinheiro é convertido no momento da operação e pago somente na data de fechamento da fatura.
3. IOF para transferência internacional para conta de titularidade própria do Brasil para o exterior
A alíquota nesse tipo de operação é de 1,1%.
4. IOF para transferência internacional para conta de terceiros do Brasil para o exterior
A taxa de IOF nesse tipo de operação é de 0,38%.
5. IOF para compra de moeda em cheque de viagem
Se você comprar a moeda estrangeira em cheque de viagem (traveler check) a alíquota será de 5,38%.
O traveler check é um cheque com o valor da moeda local, independentemente do país e é possível utilizar como um meio de pagamento caso seja aceito. Eles podem ser trocados também em casas de câmbio no destino da viagem.
6. IOF para cartões de crédito e débito (somente saque) internacionais
Com o cartão de crédito internacional é possível fazer qualquer tipo de pagamento, além de compras online. Em alguns bancos, ainda é possível efetuar saques, que terão uma incidência de alíquota de 5,38%.
É importante que você saiba que sempre que realizar um saque, ocorrerá dois cálculos de câmbio:
- Primeiro cálculo: a moeda é convertida para dólares americanos;
- Segundo cálculo: a moeda americana é convertida para Real e então os valores são cobrados na fatura do mês.
7. IOF para carregamento de cartão pré-pago
O IOF é de R$ 5,38. Com um cartão pré-pago, é possível adicionar saldo na moeda desejada, efetuando a operação de câmbio antes da compra.
8. IOF para investimentos no exterior
Se você aplicar investimentos no exterior, a alíquota será de 1,1% relativo à natureza “disponibilidade no exterior”. Nessa operação, incidem a cobrança de dois impostos:
- Ganho de capital: diferença entre os valores de compra e venda/resgate da aplicação;
- Dividendos de ações (stocks) ou fundos: valor pago pelas empresas e administradores aos cotistas.
Cronograma de redução do IOF
O cronograma de redução do IOF está dividido da seguinte forma:
- 6,38% para 5,38% a partir de 2 de janeiro de 2023;
- 5,38% para 4,38% a partir de 2 de janeiro de 2024;
- 4,38% para 3,38% a partir de 2 de janeiro de 2025;
- 3,38% para 2,38% a partir de 2 de janeiro de 2026;
- 2,38% para 1,38% a partir de 2 de janeiro de 2027;
- 1,38% para zero a partir de 2 de janeiro de 2028.
A redução gradual do IOF incidido em compras internacionais com o cartão de crédito foi determinada em decreto presidencial assinado em 2022. A cada ano, ele cairá um ponto percentual, até ser completamente zerado em 2028.
Como calcular o IOF em suas compras internacionais?
Para calcular o IOF em compras internacionais é preciso saber o tipo de pagamento que você vai realizar. Ao pagar com moeda estrangeira comprada no Brasil, você já terá pago uma taxa de 1,1% no momento da aquisição do dinheiro. Já as compras no exterior com cartão, inclusive pré-pago, são tarifadas em 5,38%.
A seguir, apresentamos uma simulação de como o IOF seria aplicado em um cenário de compra de moedas e uma compra internacional no valor de USD 2.000.
| Tipo de transação | Valor em dólar | Valor em reais | IOF | Valor total |
| Compra de moeda no Brasil | 2.000 | R$ 9.560 | 1,1% (BRL 105,16) | R$ 9.665,16 |
| Compra no cartão | 2.000 | R$ 9.560 | 5,38% (BRL 514,33) | R$ 10.074,33 |
Observação: os cálculos acima foram feitos considerando a cotação do dólar em 19 de junho de 2023, 1 USD= R$ 4,78.
Cartão de crédito utiliza a cotação do dólar do dia da compra
As compras internacionais feitas com o cartão de crédito utilizam a cotação do dólar do dia da transação e não do fechamento da fatura. Essa é uma regra do Banco Central, vigente desde março de 2020.
Dessa forma, o consumidor tem condições de provisionar seus gastos, inclusive o do IOF incidente. Ao realizar uma compra e consultar o câmbio do dia, será mais fácil calcular a conversão e o imposto individualmente.
Cobrança do IOF no cartão pré-pago
A cobrança de IOF no cartão pré-pago é de 5,38% nas compras internacionais. Ainda para 2023, trata-se de uma taxa bem alta. Se você quiser economizar, as melhores opções são a compra de moeda estrangeira em espécie e as contas em moeda estrangeira.
É necessário ter cuidado ao escolher o meio de pagamento a ser utilizado no exterior, para não ficar sujeito a tanta tributação.
O cartão pré-pago funciona por meio de carregamentos, onde você define um valor antes de viajar e carrega o cartão. Ao optar pela compra da moeda estrangeira com o cartão pré-pago, a cotação é feita no dia da operação.
Não há limite para recargas e o cartão não está vinculado a uma conta bancária. É possível realizar pagamentos online, compras em estabelecimentos físicos e saques em terminais eletrônicos no exterior, porém os saques possuem uma taxa fixa na moeda utilizada.
Cobrança do IOF no cartão de crédito internacional
O valor de cobrança do IOF no cartão de crédito internacional em 2023 é de 5,38%, inclusive online. Já na compra de moeda estrangeira em espécie há uma incidência de IOF menor, sendo 1,1%.
Comprar moeda estrangeira utilizando um cartão de crédito é uma opção conveniente para muitas pessoas que desejam fazer compras no exterior. Para isso, basta entrar em contato com o banco ou acessar o aplicativo e autorizar essa funcionalidade, sem necessidade de ter que contratar os serviços do cartão, como acontece no caso do pré-pago.
Com o cartão de crédito internacional é possível fazer qualquer tipo de pagamento, além de compras online. Em alguns bancos, ainda é possível efetuar saques.
A cotação das operações em moeda estrangeira é calculada no ato da compra. Assim, você consegue saber quanto exatamente está gastando, já que o dólar tem uma variação diária.
No caso de compras em euros, por exemplo, o valor é convertido para dólar, e depois sofre uma nova conversão para reais. Por isso, fique sempre de olho nos valores e tenha em mente que eles variam todos os dias, e que por mais que a compra possa parecer atrativa naquele momento, na hora de fechar a fatura o valor pode ter uma alta significativa.
Como não pagar IOF em compras no exterior?
Não é possível evitar totalmente o IOF em compras no exterior. No entanto, você pode reduzir as taxas aplicadas. A melhor forma de economizar é utilizando dinheiro em espécie, já que a incidência do imposto é menor nessa modalidade.
Quando você for fazer uma compra internacional por transferência, opte pela plataforma da Remessa Online e pague menos IOF. Dependendo do motivo da transferência, o imposto pode variar de 0,38% a 1,1%.
Como funciona o IOF nas transferências com a Remessa Online?
Nas transferências com a Remessa Online, o IOF varia entre 0,38% e 1,1%, dependendo do motivo da transação. Além disso, oferecemos as melhores taxas do mercado para transferências internacionais.
Confira como calculamos o preço final, incluindo o IOF e outras taxas:
Câmbio comercial + Nosso custo + IOF + Tarifas externas = Preço final
- Câmbio comercial: usamos a cotação comercial da moeda estrangeira, conforme o mercado. Não adicionamos nenhuma outra taxa na cotação comercial.
- Nosso custo: é nossa taxa administrativa, presente em qualquer transferência internacional.
- IOF: imposto sobre todas as operações financeiras. Varia de 0,38% a 1,1%, dependendo do motivo da transferência.
- Tarifas externas: as tarifas dependem do valor enviado e são gratuitas para quantias acima de R$ 2.500.
Agora que você sabe tudo sobre o IOF em compras internacionais, conheça a Remessa Online e veja outras soluções que temos disponíveis conforme sua necessidade.
Resumindo
O valor do IOF para compras internacionais em 2023, usando cartão de crédito ou débito, é de 5,38%. Em compra de moeda estrangeira e transferência internacional para mesmo titular, o valor é de 1,1%, enquanto para conta de terceiros é de 0,38%.
O valor do IOF no cartão de crédito nas compras internacionais é o equivalente a 5,38% do total da operação, em 2023.
Não dá para evitar o IOF em compras no exterior. No entanto, é possível reduzir as taxas aplicadas. A melhor forma de economizar é utilizando dinheiro em espécie, já que a incidência do imposto é menor nessa modalidade.
